家族のために今からできる！相続税の基礎知識と生前対策の重要性
「相続税って、どんな時にかかるの？」「うちは財産が少ないから関係ないかな…」「もめずにスムーズな相続にしたいけど、何から始めればいいんだろう？」
「相続」という言葉を聞くと、どこか遠い話のように感じたり、複雑で難しいイメージを持ったりする方も多いかもしれませんね。しかし、相続は誰にでも訪れる可能性があることです。大切なご家族が、相続税で困ったり、遺産分割で争ったりすることがないように、早いうちから相続税の基礎知識を学び、適切な生前対策を始めることが何よりも重要です。
この記事では、相続税の基本的な仕組みから、どのような時に相続税がかかるのか、そして家族のために今からできる生前対策の重要性まで、やさしく、わかりやすく解説します。
まずはここから！相続税ってどんな税金？
相続税とは、亡くなった方（被相続人）の財産を、配偶者や子供などの相続人（相続人）が引き継いだ時にかかる税金のことです。現金、預貯金、不動産（土地・建物）、株式、貴金属、骨董品など、被相続人が持っていたすべての経済的価値のあるものが相続税の対象となります。
相続税がかかるのはどんな時？「基礎控除」をチェック！
「うちはそんなに財産がないから、相続税は関係ないだろう」と思っている方もいらっしゃるかもしれませんね。しかし、不動産をお持ちのご家庭の場合、意外と相続税の対象になることがあります。
相続税には、「基礎控除」という非課税枠が設けられています。この基礎控除額を超えた部分にだけ、相続税がかかります。
相続税の基礎控除額の計算式は以下の通りです。
例で見てみましょう！
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法定相続人が配偶者と子供2人の場合（合計3人）：
- 基礎控除額は となります。
- この場合、被相続人の遺産総額が4,800万円以下であれば、相続税はかかりません。
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法定相続人が子供1人の場合（合計1人）：
- 基礎控除額は となります。
- この場合、遺産総額が3,600万円以下であれば、相続税はかかりません。
このように、相続税はすべての相続にかかるわけではなく、遺産総額が基礎控除額を超える場合に発生する、ということをまず理解しておきましょう。
なぜ今から？生前対策が重要な理由
「相続はまだ先のことだし…」と思いがちですが、なぜ生前対策がこれほど重要なのでしょうか？その理由は大きく3つあります。
1. 相続税の負担を軽減できる可能性がある
適切な生前対策を行うことで、相続税の対象となる財産を減らしたり、税額を軽減したりできる可能性があります。
- 生前贈与の活用:
- 年間110万円までの贈与は非課税です（暦年贈与）。これを活用して、少しずつ計画的に財産を贈与していくことで、将来の相続財産を減らすことができます。
- 教育資金贈与や結婚・子育て資金贈与など、特別な非課税枠を活用できる場合もあります。
- 生命保険の活用:
- 生命保険金には、「」の非課税枠があります。この非課税枠を有効活用することで、相続税の対象となる財産を減らせます。
- 不動産の評価減:
- 土地や建物の評価額を下げる工夫（賃貸マンション建設など）によって、相続税評価額を圧縮できる場合があります。
これらの対策は、亡くなってからではできないため、生前に計画的に進めることが重要です。
2. 遺産分割トラブルを未然に防ぐ
相続で最も多いのが、遺産をどう分けるかで家族・親族間で争いになる「争続」問題です。感情的な対立に発展すると、遺産分割協議が長期化し、心身ともに疲弊してしまうケースも少なくありません。
- 遺言書の作成:
- 故人の明確な意思が示された遺言書があれば、遺産の分け方を巡る争いを大きく減らすことができます。
- 誰にどの財産をどれだけ渡したいのか、具体的に記しておくことが重要です。
- 財産状況の共有:
- 自分の財産がどこにどれだけあるのかを、家族が把握できるようにしておくことも大切です。預貯金口座、保険、不動産の権利書など、リスト化して整理しておくと良いでしょう。
遺言書がない場合、民法の規定に従って法定相続分で分割するか、相続人全員で話し合って決めることになりますが、感情的なしこりが残ることもあります。故人の意思を明確にすることで、残された家族がスムーズに手続きを進められるようになります。
3. 認知症対策にも繋がる
近年、生前対策として注目されているのが、認知症になった場合の対策です。財産管理能力が低下すると、預貯金が引き出せなくなったり、不動産の売却ができなくなったりするリスクがあります。
- 家族信託の活用:
- 自分が元気なうちに、信頼できる家族に財産管理を任せる家族信託を設定することで、認知症になった後もスムーズな財産管理や、相続発生時の遺産分割を計画通りに進めることが可能になります。
- 任意後見制度の活用:
- 将来、判断能力が低下した場合に、誰に何をしてもらいたいかを事前に契約しておく制度です。
これらの対策は、生前にしか準備できないため、元気なうちから検討しておくことが重要です。
生前対策、何から始めればいいの？
- まずは現状把握！財産をリストアップする:
- 現金、預貯金、不動産、有価証券（株式、投資信託など）、生命保険、自動車、貴金属、骨董品など、プラスの財産をすべて書き出してみましょう。
- 借金やローンなどのマイナスの財産も忘れずにリストアップします。
- 正確な財産状況を把握することが、生前対策の第一歩です。
- 「家族会議」で意思を共有する:
- いきなり法律の話をするのはハードルが高いかもしれませんが、まずはご自身の相続に対する考えや、家族への想いを率直に話し合ってみることも大切です。
- 特に、遺産分割でもめそうな要因（特定の不動産、事業承継など）があれば、早めに話し合っておくことで、対策を立てやすくなります。
- 専門家に相談する:
- 相続税は税理士、遺言書作成は行政書士や弁護士、登記は司法書士、家族信託は司法書士や弁護士など、それぞれの専門家がいます。
- 複数の専門家が連携してサポートしてくれる事務所もあります。
- 漠然とした不安でも、一度相談してみることで、具体的な道筋が見えてくるはずです。
まとめ
「相続」は、家族の絆を再確認する機会であると同時に、もし準備を怠ると、大きなトラブルの元にもなりかねません。相続税の基礎知識を学び、適切な生前対策を講じることは、残された家族が安心して、そして円満に故人を偲ぶためにも、非常に重要なことです。
家族のために今からできることはたくさんあります。難しく考えすぎず、まずはご自身の財産を把握し、大切な家族と相続について話し合うことから始めてみませんか？そして、必要に応じて専門家の力を借りながら、将来の不安を解消し、安心して暮らせる未来を築いていきましょう。あなたの生前対策が、ご家族の明るい未来に繋がることを願っています。